一、部门主要职责
主管全区审计工作，负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。负责对政府投资项目的预决算进行审计监督，规范建设管理程序，提高投资绩效。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
起草有关审计方面的规范性文件并组织实施，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规范，制定并组织实施年度审计计划，参与起草地方财政经济及相关的规定草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的
审计结果报告，受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。
依据《审计法》的规定，履行相关职责，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理建议。
指导和监督区级各部门、国有金融机构和企业、事业组织的内部审计工作。
核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具相关审计报告，监督检查审计报告和审计决定的整改落实情况。
二、2018年年度部门工作任务
2018年全区审计工作的指导思想是:紧紧围绕区委、区政府的中心工作，坚持稳中求进工作总基调,牢固树立创新发展理念,以提高发展质量和效益为中心,以推进供给侧结构性改革为主线,聚焦打好“三场攻坚战”,加大对重大违法违纪、经济犯罪和腐败问题的查处力度,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进我区经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
1.重大政策措施落实情况(署定)暨“追赶超越”目标完成情况审计
持续做好重大政策落实情况暨“追赶超越”目标完成情况审计工作,其他各项审计也要密切关注相关领域重大政策措施落实和追赶超越目标任务完成情况。严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止,以及重大履职不到位等懒政怠政庸政问题,推动政策落实、促进政令畅通。
2.本级财政预算执行审计
以维护国家财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策有效性、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标,以预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配为重点。关注财政税务等部门预算管理,税收及非税收入征收管理,各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况;关注预算执行效果和部门行政管理成本,提高预算执行效果和财政绩效水平。
3.地方政府隐性债务审计
按照审计署统一部署,在地方政府自查的基础上,有针对性地开展重点抽查,搞准口径、摸清底数、分析结构,从管理角度对地方政府债务管理机制提出意见和建议,促进风险化解和效益效率的提高。对违法违规举债问题,要坚决查处,发现一起、移送一起,并跟踪督促、推动问责。其他各项审计也要对相关政府隐性债务情况予以重点关注。
4.城镇保障性安居工程跟踪审计
按照审计署和省厅部署，开展对城镇保障性安居工程审计。加大对安居工程重大政策措施执行情况,以及重点环节、重点资金、重点项目的审计监督,推动关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施,促进安居工程政策落实;保障资金安全,规范工程建设和住房分配管理,促进提高安居工程资金绩效;揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题,促进反腐倡廉;推动解决安居工程体制机制性障碍,堵塞制度漏洞,促进深化住房保障制度改革。
5.精准扶贫审计
围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,突出“精准、安全、绩效”主线,严肃查处脱贫攻坚政策执行、扶贫资金分配管理使用和扶贫项目管理运营中存在的资金监管不力、工作作风不实、侵害群众利益等重大违法违规问题。
6.领导干部自然资源资产离任审计
要以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,推动绿色低碳发展,促进生态文明建设为目标,按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则,对乡镇党委和政府主要领导干部以及部门、园区领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。安排2个单位部门领导干部自然资源资产离任审计。
7.政府投资项目审计
坚持突出重点、量力而行、规范发展、确保质量,加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计力度,开展重大公共设施和基础设施工程。加强政府投资项目的标前预算审计，确保重点项目的顺利推进。加强对重点建设项目的竣工决算审计监督，提高投资绩效。对40个政府投资项目进行标前预算审计，对已经竣工的100个政府投资项目进行决算审计。
8.领导干部经济责任审计
全面监督检查领导干部贯彻落实科学发展观,贯彻执行党和国家经济工作方针政策和各级党委、政府重大经济工作决策部署情况。监督检查领导干部贯彻执行中央八项规定、落实党风廉政建设责任制情况,监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况,促进各级领导干部结合本地实际,落实改革、发展和稳定的各项任务要求。对区委组织部委托的领导干部任期经济责任进行离任审计，对区安监局、区政府办领导干部进行经济责任任中审计。
9.国有及国有控股企业审计
深化企业审计,严肃查处内外勾结利益输送,以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃废金融债务等违法违纪问题。对金牛煤矿、煤炭运销公司2个区属国有企业进行审计。
10.全区行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况专项审计
以提高公共资金使用绩效为重点,持续关注全区行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况,加强会议费、“三公经费”等公务支出和公款消费审计监督,促进廉洁政府建设,严格预算约束,提高政府绩效管理水平。
11. 开展正版软件审计监督工作
2018年继续开展正版软件使用情况的审计监督工作。主要对2017年1月至12月期间，政府机关、企事业单位软件采购资金预算编制、预算执行和采购实施情况以及对更新、购置的软件资产的管理和使用情况开展审计监督。
12.部门单位预算执行情况审计
加强公务支出和公款消费审计，加强对公务用车制度改革情况审计，促进依法履职尽责，严格预算约束，提高政府绩效管理水平。加大对政府采购及其政策功能的审计力度，推动健全优先使用创新产品的政府采购政策。对区政府办、区安监局、区食品药品监督局、区科技局、区交通局5个部门预算执行情况进行审计。
13.财政决算审计
将乡镇政府财政决算审计与乡镇主要领导人任期经济责任审计，重大政策措施落实跟踪审计以及地方政府隐性债务审计相结合。重点关注执行统财税政策情况、中省转移支付资金预算管理和使用情况、重点专项资金的管理分配情况等。对红石桥、小壕兔、岔河则、安崖办事处、清泉办事处、刘千河办事处2017年度财政决算进行审计。
14.专项资金审计
以提高保障专项资金能严格按照批复进行使用为目标，关注专项资金的筹集、管理和使用情况，揭露专项资金使用过程中的重大违规违纪问题。对2016年省级水土保持补偿费、2017年国家水土保持重点建设项目、2016年农业综合高标准农田建设项目、2016年市级水利建设基金项目，资金的筹集、管理和使用情况进行审计。
15.完成区委、区政府交办的其他审计任务
三、部门预算单位构成
榆阳区审计局属于一级行政预算单位，实行行政单位会
计制度，拥有独立编制机构和独立核算机构。部门预算包括：审计局机关、经济责任审计办公室。区审计局与经济责任审计办公室合署办公，设办公室、审理复核组、经济责任审计、固定资产投资审计组。
四、部门人员情况说明
区审计局机关为全额拨款行政单位，截止2017年底，本部门人员核定编制40人，其中行政编制11人、事业编制29人；实有人员64人，其中行政15人、事业49人。单位管理的离退休人员11人，遗属人员1人。
五、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明
截止2017年底，本部门机关和所属事业单位均无车辆。纳入固定资产账面数80万元，其中通用设备146台，价值64万元，家具、用具、装具及动植物（个、套等）数量99个，价值16万元，无20万以上的设备。2018年无购买计划。
六、部门预算绩效目标说明
2018年本部门还未开展绩效目标管理，榆阳区暂时只对50万以上项目实行绩效目标考评，本次年初预算只下达人员经费和公用经费，项目经费由财政预留，因此本次不涉及绩效目标考评，项目经费下达的同时上报绩效目标评价，以后年度会逐步推进，实现预算绩效目标全覆盖。
七、2018年部门预算收支说明
（一）收支预算总体情况
2018年部门预算总收入为608.63万元，总支出608.63万元，收支较2017年各增加 3.5 %，主要是由于人员增加，导致人员经费、办公经费增加。
（二）财政拨款收支情况
2018年部门财政预算拨款总收入为608.63万元，较2017年增加 3.5 %，主要是由于人员增加，导致人员经费、办公经费增加。
（三）一般公共预算拨款支出明细情况
1.一般公共预算当年拨款规模变化情况
2018年部门预算总支出为608.63万元，全部为公共预算财政拨款支出，较2017年增加 3.5 %，主要是由于人员增加，导致人员经费、办公经费增加。
2.支出按功能科目分类的明细情况
2018年部门预算2010801—一般公共服务—审计事务—行政运行：608.63万元，人员经费567.91万元，相较2017年增加5.24 %，主要是由于人员增加。2018年公用经费40.72万元，相较2017年减少16 %，节约开支。
3.支出按经济科目分类的明细情况
2018年部门预算工资福利支出553.79万元、相较2017年增加28.91%，人员增加；商品和服务支出40.72万元、相较2017年减少16%，节约开支；对个人和家庭的补助14.12万元、相较2017年减少87.16%，由于退休人员待遇发放转入榆阳区养老经办中心。
（四）政府性基金预算支出情况
本部门无政府性基金预算收支，并已公开空表。
（五）国有资本经营预算拨款收支情况
本部门无国有资本经营预算拨款收支。
（六）三公经费、会议费、培训费预算情况
1.部门三公经费其中因公出国、公务车辆购置及维护费2018年均无预算，较上年无变化。公务接待费预算0.3万元、相较上年减少14.29%，节约开支。
2.部门会议费支出预算为0，相较上年无变化。
3.部门培训费支出预算3万元，相较上年的减少35.48%，节约开支。
（七）机关运行经费安排情况
2018年榆阳审计局机关运行费608.63万元、相较上年增加14.52%，主要是人员增加，经费增加。
（八）政府采购情况
本部门2018年无政府采购预算，并已公开空表。
八、专业名词解释
“三公”经费指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。
机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
陕公网安备 61080202000167
