一、部门主要职责及机构设置
榆林市榆阳区审计局主要职责：
（一）贯彻执行中、省、市有关审计法律、法规、规章和政策，起草审计工作的规范性文件，参与起草地方财政经济及相关的规定草案。负责对国家重大政策贯彻落实情况进行跟踪审计。负责对区级财政收支进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对区级重大项目的招标投标、工程质量、实施进度、财务收支以及与建设项目有关的其他情况进行稽查，监督其资金使用、概算控制的真实性、合法性；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，督促被审计单位进行整改。
（二）制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向区政府提交年度区级预算执行情况和其他财政收支的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。
（四）依据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1.对区财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督。
2.对各乡镇人民政府、街道办事处和区级各部门（含直属单位）、派出机构预算执行情况和决算以及其他财政收支进行审计监督。
3.对使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支进行审计监督。
4.受上级审计机关委托，对国有金融、保险机构的资产、负债、损益及财务收支进行审计监督。
5.对区属国有企业（含国有资本占控股地位或者主导地位的企业）的资产、负债和损益进行审计监督。
6.对区政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算进行审计监督。对重大建设项目开展稽察工作。
7.对区政府部门管理的和其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其它有关基金、资金的财务收支进行审计监督。
8.对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。
9.对机构编制政策贯彻落实情况开展审计。
10.对重大政策措施、宏观部署落实情况和重大突发事件开展跟踪审计。
11.国家审计署、省审计厅、市审计局授权审计的中央、省、市驻区企事业单位财务收支进行审计监督。
12.法律、法规规定应当由区级审计机关审计的其他事
项。
（五）指导和监督内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织开展审计专业培训。
（六）按规定对区管党政主要领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任审计，对区级部门下属事业单位、群众团体及区属国有和国有控股企业领导人员的经济责任审计。对领导干部实行自然资源资产离任审计；对村集体财务和村干部经济责任审计。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况以及财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计和审计调查。
（八）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政诉讼或区政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
（九）依据国家政府信息公开条例，推进政务信息公开，建立健全机关政务信息公开制度，面向社会公开有关政务信息。
（十）监督检查财税法律、法规、规章、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十一）承担中共榆林市榆阳区委审计委员会办公室日常事务。
（十二）承办区委、区政府和上级业务部门交办的其它事项。
机构设置：2019年度本部门内设机构共2个，主要包括榆阳区经济责任审计办公室、榆阳区政府投资建设项目审计事务服务中心。
二、2019年年度部门工作任务
2019年全区审计工作的指导思想是:紧紧围绕区委、区政府的中心工作，坚持稳中求进工作总基调,牢固树立创新发展理念,以提高发展质量和效益为中心,以推进供给侧结构性改革为主线,聚焦打好“三场攻坚战”,加大对重大违法违纪、经济犯罪和腐败问题的查处力度,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进我区经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
1.重大政策措施落实情况(署定)暨“追赶超越”目标完成情况审计
持续做好重大政策落实情况暨“追赶超越”目标完成情况审计工作,其他各项审计也要密切关注相关领域重大政策措施落实和追赶超越目标任务完成情况。严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止,以及重大履职不到位等懒政怠政庸政问题,推动政策落实、促进政令畅通。
2.本级财政预算执行审计
以维护国家财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策有效性、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标,以预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配为重点。关注财政税务等部门预算管理,税收及非税收入征收管理,各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况;关注预算执行效果和部门行政管理成本,提高预算执行效果和财政绩效水平。
3.城镇保障性安居工程跟踪审计
按照审计署和省厅部署，开展对城镇保障性安居工程审计。加大对安居工程重大政策措施执行情况,以及重点环节、重点资金、重点项目的审计监督,推动关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施,促进安居工程政策落实;保障资金安全,规范工程建设和住房分配管理,促进提高安居工程资金绩效;揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题,促进反腐倡廉;推动解决安居工程体制机制性障碍,堵塞制度漏洞,促进深化住房保障制度改革。
4.精准扶贫审计
围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,突出“精准、安全、绩效”主线,严肃查处脱贫攻坚政策执行、扶贫资金分配管理使用和扶贫项目管理运营中存在的资金监管不力、工作作风不实、侵害群众利益等重大违法违规问题。
5.领导干部自然资源资产离任审计
要以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,推动绿色低碳发展,促进生态文明建设为目标,按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则,对乡镇党委和政府主要领导干部以及部门、园区领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。
6.政府投资项目审计
坚持突出重点、量力而行、规范发展、确保质量,加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计力度,开展重大公共设施和基础设施工程。加强政府投资项目的标前预算审计，确保重点项目的顺利推进。加强对重点建设项目的竣工决算审计监督，提高投资绩效。
7.领导干部经济责任审计
全面监督检查领导干部贯彻落实科学发展观,贯彻执行党和国家经济工作方针政策和各级党委、政府重大经济工作决策部署情况。监督检查领导干部贯彻执行中央八项规定、落实党风廉政建设责任制情况,监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况,促进各级领导干部结合本地实际,落实改革、发展和稳定的各项任务要求。
8.国有及国有控股企业审计
深化企业审计,严肃查处内外勾结利益输送,以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃废金融债务等违法违纪问题。
9.部门单位预算执行情况审计
加强公务支出和公款消费审计，加强对公务用车制度改革情况审计，促进依法履职尽责，严格预算约束，提高政府绩效管理水平。加大对政府采购及其政策功能的审计力度，推动健全优先使用创新产品的政府采购政策。
10.财政决算审计
将乡镇政府财政决算审计与乡镇主要领导人任期经济责任审计，重大政策措施落实跟踪审计以及地方政府隐性债务审计相结合。重点关注执行统财税政策情况、中省转移支付资金预算管理和使用情况、重点专项资金的管理分配情况等。
11.专项资金审计
以提高保障专项资金能严格按照批复进行使用为目标，关注专项资金的筹集、管理和使用情况，揭露专项资金使用过程中的重大违规违纪问题。
12.完成区委、区政府交办的其他审计任务。
三、部门预算单位构成
从预算单位构成看，本部门的部门预算包括榆阳区审计局本级机关预算和所属事业单位预算。
纳入本部门2019年部门预算编制范围的二级预算单位共有1个区审计局本级。
2019年下属事业单位和2018年相比增加（或减少）0个。
四、部门人员情况说明
截止2018年底，本部门人员编制43人，其中行政编制11人、事业编制32人；实有人员64人，其中行政14人、行政工勤人员1人，事业49人。单位管理的离退休人员11人。
五、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明
截止2018年底，本部门所属事业单位共有车辆0辆，价值0万元（其中：财政拨款0辆，0万元），纳入固定资产账面数102万元，无单价20万元以上设备。2019年部门预算未安排购置车辆，未安排购置单价20万元以上设备。
2019年本部门无2018年结转列权责发生制核算支出。
六、部门预算绩效目标说明
本部门2019年将继续推进绩效目标管理，已将项目支出纳入绩效目标管理，涉及一般公共预算拨款300万元。
2019年本部门无2018年结转列权责发生制核算支出。
七、扶贫项目绩效目标说明
2019年本部门预算安排扶贫项目0个，涉及扶贫项目资金0万元。
八、2019年部门预算收支说明
（一）收支预算总体情况。
（1）2019年度本部门预算收入共计1029.35万元，其中一般公共预算拨款收入1026.35万元，政府性基金拨款收入0万元，2018年结转收入0万元。2019年本部门预算收入较上年增加420.72万元，原因是①项目经费增加；②人员工资标准提高及正常晋级晋档。
（2）2019年度本部门预算支出共计1029.35万元，其中一般公共预算拨款支出1029.35万元，政府性基金拨款支出0万元，2018年结转支出0万元。2019年本部门预算支出较上年增加420.72万元，原因是①项目经费增加；②人员工资标准提高及正常晋级晋档。
（二）财政拨款收支情况。
（1）2019年度本部门财政拨款收入共计1029.35万元，其中一般公共预算拨款收入1029.35万元，政府性基金拨款收入0万元，2018年结转收入0万元。2019年本部门财政拨款收入较上年增加420.72万元，原因是①项目经费增加；②人员工资标准提高及正常晋级晋档。
（2）2019年度本部门财政拨款支出共计1029.35万元，其中一般公共预算拨款支出1029.35万元，政府性基金拨款支出0万元，2018年结转支出0万元。2019年本部门财政拨款支出较上年增加420.72万元，原因是①项目经费增加；②人员工资标准提高及正常晋级晋档。
（三）一般公共预算收支明细情况。
1、一般公共预算当年收入支出规模变化情况。
示例：（1）2019年度一般公共预算拨款收入1029.35万元，较上年增加420.72万元，原因是①项目经费增加；②人员工资标准提高及正常晋级晋档。
（2）2019年度一般公共预算拨款支出1029.35万元，较上年增加420.72万元，原因是①项目经费增加；②人员工资标准提高及正常晋级晋档。
2、支出按功能科目分类的明细情况。
本部门2019年度一般公共预算拨款支出1029.35万元，其中：
（1）行政运行（2010801）729.35万元，较上年增加120.72万元，原因是人员工资标准提高及正常晋级晋档等人员经费增加。
（2）其他审计事务支出（2010899）300万元，较上年增加300万元，原因是项目经费增加。
3、支出按经济科目分类的明细情况。
（1）按照部门预算支出经济分类
本部门2019年度一般公共预算拨款支出1029.35万元，其中：
工资福利支出（301）661.92万元，主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、住房公积金等，较上年增加108.13万元，原因是人员工资标准提高及正常晋级晋档等人员经费增加。
商品和服务支出（302）338.16万元，主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费等，较上年增加297.44万元，原因是项目支出增加。
对个人和家庭的补助支出（303）19.27万元，主要包括生活补助、其他对个人和家庭补助，较上年增加5.15万元，原因是取暖费标准提高、人员经费增加。
资本性支出支出（310）10万元，主要包括设备购置，较上年增加10万元，原因是购置办公设备。
（2）按照政府预算支出经济分类
本部门2019年度一般公共预算拨款支出1029.35万元，其中：
机关工资福利支出（501）729.35万元，主要包括工资奖金津补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出，较上年增加108.13万元，原因是人员工资标准提高及正常晋级晋档等人员经费增加。
机关商品和服务支出（502）338.16万元，主要包括办公经费、公务接待费，较上年增加297.44万元，原因是项目经费增加。
机关资本性支出（一）（503）10万元，主要包括设备购置，较上年增加10万元，原因是购置办公设备。
对个人和家庭的补助支出（509）19.27万元，主要包括社会福利和救助、其他对个人和家庭补助，较上年增加5.15万元，原因是取暖费标准提高、人员经费增加。
4、2018年结转列权责发生制核算一般公共预算拨款支出情况。
2019年本部门无2018年结转列权责发生制核算支出。
（四）政府性基金预算支出情况。
本部门本年及上年均无政府性基金预算收支，并已公开空表。
2019年本部门无2018年结转的列权责发生制核算政府性基金预算拨款支出。
（五）国有资本经营预算拨款收支情况。
本部门本年度及上年度均无无国有资本经营预算拨款收支。
2019年本部门无2018年结转的列权责发生制核算国有资本经营预算拨款支出。
（六）三公经费、会议费、培训费预算情况。
1、2019本部门年度三公经费支出共计0.24万元，较上年减少0.06万元（20%），原因是节约开支。其中因公出国、公务用车购置、公务用车维护均无预算，较上年无变化。公务接待费预算0.24万元，相较上年减少0.06万元（20%），节约开支。
2、2019年度会议费无预算，较上年无变化。
3、2019年度培训费共计25万元，较上年增加22万元，原因是业务需求，加强建设专业人才队伍培训学习。
2019年本部门无2018年结转的列权责发生制核算三公经费、会议费、培训费拨款支出。
（七）机关运行经费安排情况。
2019年度，本部门机关运行经费共计48.16万元，较上年增加7.44万元，原因是办公经费增加。2019年本部门无2018年结转的列权责发生制核算机关运行经费拨款支出。
（八）政府采购情况。
本部门2019年无政府采购预算，并已公开空表。
2019年本部门无2018年结转的列权责发生制核算政府采购支出。
九、专业名词解释
1、基本支出：指为保障机构正常运转，完成日常工作任务而发生的各项支出。
2、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。
3、三公经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及维护费用、公务接待费用支出。
4、机关运行经费：指行政单位或参照公务员管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费等其他费用。
陕公网安备 61080202000167
